Límites de aportes de jubilación, sin grandes cambios


Quizás me odie por tocar este tema, pero es tiempo de comenzar a planificar para los impuestos del año 2011—o al menos, acerca de las implicaciones impositivas de sus aportes en la cuenta de jubilación. Por segundo año consecutivo, una medición de inflación muy utilizada, el Índice de Precios al Consumidor para Consumidores Urbanos (CPI-U) del Departamento de Trabajo, se mantuvo estable durante el trimestre que finalizó el 30 de septiembre de 2010, en comparación con el mismo periodo del año anterior. Esto es importante debido a que el IRS utiliza esta medición para determinar si decenas de cifras relacionadas con los impuestos se mantendrán igual o aumentarán de un año a otro.Lo primordial: En 2011, la mayoría de los niveles de aportes permanecieron invariables. A continuación, una visión general de los planes de ahorro de jubilación más comunes:

Planes de aportes definidos. El máximo de aportes anual para 401(k), 403(b), 457(b) y los planes federales Thrift Savings permanece sin variación en 16,500 dólares (más un adicional de 5,500 dólares si tiene al menos 50 años). Otros factores para recordar:

—Su plan puede limitar el porcentaje de pago de aportes; por lo tanto, dependiendo de su salario, sus aportes máximos podrían ser menos en realidad.

—Los aportes complementarios de las compañías no se tienen en cuenta para sus aportes máximos.

—Con los aportes antes de impuestos, su cuenta queda libre de impuestos hasta el retiro, y en ese momento los retiros serán gravados conforme la tasa vigente.—Con los aportes antes de impuestos, usted paga impuestos sobre los ingresos del dinero actualmente, pero sus aportes y sus intereses no serán grabados cuando se jubile.

Cuentas de Jubilación Individual (IRA). El máximo de aportes anual a las cuentas IRA permanece sin variación en 5,000 dólares (más otros 1,000 dólares si es mayor de 50 años). Los aportes a una cuenta IRA regular no se ven afectados por su ingreso, pero si su ingreso bruto ajustado (AGI) modificado excede determinados límites, el máximo de aportes para las cuentas IRA Roth se reduce progresivamente:

—Para personas individuales/cabezas de familia el índice de reducción es de 107,000 hasta 122,000 dólares en AGI (de 105,000 a 120,000 dólares en 2010).

—Para matrimonios que presentan una declaración conjunta, es de 169,000 hasta 179,000 dólares (de 167,000 hasta 177,000 dólares).

Algunas reglas sobre deducción de aportes de cuentas IRA en su declaración de impuestos:

—Si es una persona individual, cabeza de familia o está casado y ninguno de los cónyuges está cubierto con un plan de jubilación del empleador, puede deducir la totalidad de los aportes de la cuenta IRA, independientemente del ingreso.

—Si está cubierto por un plan del empleador y es una persona individual/cabeza de familia, la deducción de impuestos se reduce progresivamente para AGI entre 56,000 y 66,000 dólares (sin variación desde 2010); si está casado y presenta una declaración conjunta, es de 90,000 hasta 110,000 dólares (desde 89,000 hasta 109,000 dólares en 2010).

—Si está casado y no está cubierto por un plan de empleador pero su cónyuge lo está, la deducción de la cuenta IRA se reduce progresivamente si su AGI combinado se encuentra entre 160,000 y 179,000 dólares (desde 167,000 hasta 177,000 dólares).

—Para más detalles, lea la Publicación 590 del IRS en www.irs.gov.